Facets of Procurement Fraud

A new article from „Internal Auditor“ addresses the various facets of procurement fraud. Internal auditors who are aware of these signs can help identify vulnerabilities. Procurement is a significant function of business, and internal auditors are responsible for immediately identifying and reporting fraud and ultimately making recommendations to strengthen internal controls. To do this, auditors […]

Financial Market Integrity Strengthening Act (FISG)

The German government is responding to the Wirecard fraud scandal with the Financial Market Integrity Strengthening Act (FISG), which came into force on July 1, 2021. For the first time, the legislature now explicitly requires appropriate and effective internal control and risk management systems and creates a direct right of information for the audit committee […]

Auditors warn: Hybrid office working leads to a cultural crisis

According to a new study by the Chartered Institute of Internal Auditors, Hybrid working creates a “cultural crisis” for companies by undermining employee loyalty, making it more difficult to retain talented employees and detecting fraud. Nearly half of lead auditors believe the move to remote working during the pandemic damaged corporate culture. The steep rise […]

7 Warnzeichen für Betrug im Unternehmen

In Organisationen sind einige der häufigsten Arten von Betrug die unbefugte Verwendung von Vermögenswerten, ebenso wie die falsche Darstellung von Abschlüssen. Dies dient häufig der verbesserten Darstellung der Organisationen um wirtschaftlich erfolgreicher zu erscheinen. Laut dem „Report to the Nations 2020“ der Association of Certified Fraud Examiners kann Betrug in jeder Organisation auftreten, unabhängig von […]

Der Anstieg der Cyberkriminalität aufgrund von COVID-19

„There is no illusion that fraud has increased!“ In der jüngsten Folge von Fraud Talk, dem monatlichen Podcast der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), erklärt Arpinder Singh (Leiter von Indien, Emerging Markets, Forensic & Integrity Services bei EY), warum die Pandemie eine einzigartige Gelegenheit für Cyberbetrug geschaffen hat. So nennt er einige Gründe, wie […]

Skepsis als eine Schlüsselkomponente

Eine Schlüsselkomponente, die das Betrugsrisiko-Management-Programm einer Organisation stärken kann, ist Skepsis. Wesentlich ist dabei, dass Skepsis konsequent berücksichtigt und angewendet wird. Dies ist besonders im Zusammenhang mit der Finanzberichterstattung wichtig, da die beteiligten Personen eine Verantwortung für die Förderung der Integrität tragen. Das fehlen von Skepsis kann schwerwiegende Auswirkungen haben, zum Beispiel wenn Abweichungen bei […]

Vielfalt, Gerechtigkeit und Inklusion im Umfeld der Fraud-Bekämpfung

Der tragische Tod des Afroamerikaners George Floyd  bewegt Menschen weltweit und hat vermehrt Diskussionen über Vielfalt und Diskriminierung angeregt.  Darauf basierend hat die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ein Webinar mit dem Titel „a conversation about diversity, equity and inclusion in the anti-fraud field“ veranstaltet. Bei diesem wurde über Diskriminierung und Anti-Rassismus im Fraud-Umfeld […]

Wirtschaftskriminalität in Deutschland – neue Studie der KPMG

Nach wie vor wird jede zweite wirtschaftskriminelle Handlung in Deutschland von oder mit eigenen Mitarbeitern begangenen. Demgegenüber sind solche Vorfälle, die in Verbindung mit „Externen“ stehen, deutlich zurückgegangen – so die Studie 2020 von KPMG. Die Publikation gewährt Einblicke bzgl. der Allokation und Finanzierung von Präventionsmaßnahmen, dem Einsatz von Reaktionsmaßnahmen als auch rechtmäßiger Untersuchungsmaßnahmen… dabei […]

Interne Revision & Fraud: Umfrageergebnisse

Die neuste Publikation der Internal Audit Foundation gemeinsam mit Kroll veröffentlicht globale Umfrageergebnisse mit der Erkenntnis, dass ein erhöhtes Engagement der IRF zu einem stärkeren und insgesamt robusteren Fraud-Risiko- Management-Programm führen würde. Mit strategischen Analysen und Entscheidungen könnte die IRF demnach eine immer wichtigere Rolle einnehmen. Insgesamt bietet der Bericht die Möglichkeit, auf globaler Ebene […]

Neue Studie zu Fraud, Auswirkungen und Möglichkeiten der Bekämpfung

Welche Auswirkungen hat Fraud am Arbeitsplatz? Innerhalb der bislang 11. Studie bzgl. Kosten und Auswirkungen von Fraud untersucht die Association of Certified Fraud Examiners 2504 Fälle in 23 verschiedenen Branchenkategorien in insgesamt 125 Ländern. Die Association selbst  gibt als Motivation ihrer Bemühungen dabei die folgenden zwei Begebenheiten an: Betrug am Arbeitsplatz verursacht enorme Kosten, stellt […]

Be aware, Fraud can be anywhere!

Internationale Woche zur Sensibilisierung für Betrug 17.-23.11.2019 Unternehmen verlieren gemäß einer 2018 von der ACFE durchgeführten Studie geschätzt 5% ihres Jahresumsatzes durch Fraud. Dieser tritt in unterschiedlichsten Arten und Formen auf, z.B. Steuerbetrug, Identitätsdiebstahl, Verbraucherbetrug usw. Unabhängig von der Art und Form des Betrugs ist eine der besten Methoden, um diesen zu verhindern die Sensibilisierung […]

Forschungsupdate 2/2019

Eutsler, J., Norris, A. E., & Trompeter, G. M. (2018). A Live Simulation-Based Investigation: Interactions with Clients and Their Effect on Audit Judgment and Professional Skepsim. Auditing: A Journal of Practice & Theory, 37 (3), 145-162. Auch wenn die Prüfungen in der Internen Revision einen immer größer werdenden Anteil an  Datenanalysen umfasst und deswegen weniger […]

Interne Revisoren nicht von Attraktivität beeinflussbar

Internal Auditors „Immune“ to Beauty titelt die Website „Financial Executives.org„, als es um die Vorabergebnisse einer neu veröffentlichten Studie zur Wirkung von Attraktivität auf die Urteilsfindung von Revisoren ging.  Auch wenn Richard Chambers, der Präsident des IIA, in seinem Blog nur die Selbstverständlichkeit dieses nicht-selbstverständlichem Verhaltens ansprach „I’m not surprised by the findings„, sind die […]